──2022年8月26日在市第十六屆人大常委會第五次會議上

陸豐市審計局局長 陳雄偉

主任、各位副主任、各位委員：

　　我受市人民政府的委托，向市人大常委會報告我市2021年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據(jù)審計法規(guī)定和市委審計委員會批準的審計項目計劃安排，市審計局組織對2021年度本級預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況進行了審計。審計結(jié)果表明，在市委、市政府的正確領(lǐng)導下，各鎮(zhèn)（場、區(qū)）、各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認真執(zhí)行市十五屆人大六次會議有關(guān)決議，深入實施“1+1+9”工作部署，推進“三大行動”，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，在“跟跑”和“并跑”中做到“三個領(lǐng)跑”。經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展邁出堅實步伐，社會各項事業(yè)取得顯著成效，在汕尾市2021年全年工作各縣（市、區(qū)）綜合考核排名第一名，實現(xiàn)“十四五”計劃良好開局。

　　——穩(wěn)增長促發(fā)展持續(xù)發(fā)力。2021年，全市一般公共預算總收入為99.7億元，較上年增長4.5%。全市83個重點項目累計完成投資200.64億元，占年度計劃投資總額153.92%；工業(yè)投資額192.92億元，增長41.62%；規(guī)模以上工業(yè)增加值80.58億元，增長33.8%,對經(jīng)濟持續(xù)增長發(fā)揮了重要作用。

　　——重大戰(zhàn)略部署落實成效顯著。海洋工程基地（一期）累計完成投資75.53億元，后湖50萬千瓦海上風電項目、康佳產(chǎn)業(yè)園康源半導體項目正式投產(chǎn)，全年引進項目51個（其中超10億項目7個），總投資額193.77億元；成功舉辦陸豐民宿招商推介大會、汕尾（陸豐）海上風電產(chǎn)業(yè)大會，總投資額分別達418.84億元和255億元，在第二屆汕尾發(fā)展大會上成功簽約項目10個，總投資額401.5億元。重大戰(zhàn)略部署落實成效顯著。

　　——民生等重點領(lǐng)域保障有力。教育投資不斷增大，投入資金1.09億元推進龍山中學新校區(qū)建設項目、林啟恩紀念中學現(xiàn)代化綜合大樓工程建設項目，與華南師范大學簽訂華南師范大學附屬陸豐學校合作辦學意向，并于2022年秋季開始招生；加快補齊醫(yī)療短板，市中醫(yī)醫(yī)院、市人民醫(yī)院外科綜合樓成功投入使用，啟動市疾病預防控制中心、市第四人民醫(yī)院（精神病院）建設，進一步滿足群眾健康需求。就業(yè)活力充分激發(fā)，城鎮(zhèn)新增就業(yè)人口1.9萬人，失業(yè)率控制在3%以內(nèi)，“粵菜師傅”“廣東技工”“南粵家政”三項工程共帶動就業(yè)創(chuàng)業(yè)1.2萬人次。

　　——審計查出問題的整改成效良好。相關(guān)鎮(zhèn)（場、區(qū)）和部門單位認真落實整改責任，截至2022年6月底，對上一年度審計查出的110個問題，有85個已整改到位，整改金額73304.03萬元。

　　一、財政管理審計情況

　?。ㄒ唬┍炯壺斦芾砑皼Q算草案審計情況。

　　審計了本級預算執(zhí)行情況和決算草案。2021年，市本級一般公共預算總收入為99.74億元、總支出97.14億元；政府性基金預算總收入34.47億元、總支出34.39億元；國有資本經(jīng)營預算總收入519萬元、總支出349萬元；社會保險基金預算總收入7.25億元、總支出3.54億元。審計結(jié)果表明，市財政局等有關(guān)部門單位認真落實統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展各項要求，集中財力服務保障“三大行動”“六大會戰(zhàn)”，積極落實“六穩(wěn)”“六?！比蝿?，2021年度本級預算執(zhí)行和財政管理情況良好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.預算編制不規(guī)范、不科學。

　　2.應收未收城市基礎(chǔ)設施配套費。2020至2021年，未收城市基礎(chǔ)設施配套費涉及5個項目共計3710.65萬元。

　　3.部分項目資金執(zhí)行率低。2021年糧食等重要農(nóng)產(chǎn)品倉儲設施專項地方糧食項目等12項專項資金合計1.44億元，截至2022年2月28日僅支出291.36萬元。

　　4.專項轉(zhuǎn)移支付資金指標下達不及時。未按規(guī)定將154筆上級專項轉(zhuǎn)移支付資金直接分解下達至預算單位，導致資金未能及時發(fā)揮效益。

　　5.部分專項債券支出進度慢。截至2022年4月底,4個項目債券資金支出進度慢，涉及未支出金額合計2.54億元。

　　6.民生補償資金發(fā)放不及時。一是2021年休(禁)漁漁民補助資金621.81萬元未及時發(fā)放；二是省財政廳2020年12月下達給陸豐市生態(tài)公益林補償資金1735.14萬元，截至2021年12月底涉及42624戶受補貼農(nóng)戶共計1692.92萬元仍未發(fā)放。

　　7.新增暫付款掛賬數(shù)額大。截至2021年12月31日,2019年以后累計新增暫付款占本級兩項預算支出之和的比例高達11.31%。

　　8.未按規(guī)定制定規(guī)劃制度。未按規(guī)定編制年度中期財政規(guī)劃和國有企業(yè)資本收益上繳財政的相關(guān)制度。

　　（二）本級部門預算執(zhí)行審計情況。

　　結(jié)合領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計結(jié)果，本級2021年度85個一級預算單位及下屬單位預算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.有4個單位非稅收入未按規(guī)定上繳財政，涉及金額61.27萬元。

　　2.有12個單位存在超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金行為，涉及金額1108.32萬元。

　　3.有9個單位存在報賬手續(xù)不規(guī)范行為，如列支公務接待費未附接待公函及清單、列支差旅費未附非公車輛審批表等。

　　4.有9個單位內(nèi)控制度不健全，如雖有制定內(nèi)控制度但內(nèi)容過于空泛、職工食堂無專門制定內(nèi)部管理制度等。

　　5.有5個單位采購行為不規(guī)范。一是6個單位自行采購應實行集中采購項目；二是3個單位工程項目采購未報本級財政部門備案或?qū)徍恕?/p>

　　6.有4個單位存在工程建設不規(guī)范，如未驗收先使用、總預算超支等。

　　7.有2個鎮(zhèn)6個衛(wèi)生站存在工作時間內(nèi)大門緊閉、醫(yī)護人員不在崗、內(nèi)置設施簡陋、灰塵堆積、藥品及基本醫(yī)療設施設備未配備齊全等情況，未能發(fā)揮預期社會效益。

　　8.有2個單位存在超預算列支公務用車維護費、工作經(jīng)費等。

　　9.有4個單位未按規(guī)定預留工程質(zhì)量保證金。

　　二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　　（一）新增財政直達資金審計情況。

　　2021年度我市收到中央和省級財政直達資金28.13億元，截至2022年2月底，已支出27.84億元，支出進度98.99%。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.國道228線升級改建前期工作推進慢，導致香校橋改建工程無法實施，閑置直達資金79萬元。

　　2.補助資金發(fā)放不規(guī)范。一是向16名已死亡人員發(fā)放優(yōu)撫補助資金、困難群眾補助資金共計5.42萬元；二是向1名不符合條件的人員發(fā)放最低生活保障金1.1萬元。

　　3.2021年醫(yī)療服務和保障能力提升補助資金260萬元、漁業(yè)發(fā)展補助資金346萬元長期閑置，未能發(fā)揮資金效益。

　?。ǘ懊袂榈貓D”應用推廣情況跟蹤審計。

　　截至2021年7月底，我市“民情地圖”應用推廣情況已完成網(wǎng)格邊界劃分確認、3D航拍建模等基礎(chǔ)，正在持續(xù)梳理系統(tǒng)存在問題清單、補齊系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)等工作。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.有3個鎮(zhèn)未按規(guī)定增設5名專職人員負責“民情地圖”平臺日常運行和管理，影響平臺運作。

　　2.有3個鎮(zhèn)共計189名網(wǎng)格員未按規(guī)定開展工作。經(jīng)抽查，2021年8月2日至8月8日期間每日提交網(wǎng)格工作記錄量每人不足1條。

　　3.部分單位“民情地圖”應用效果不佳。一是對42宗網(wǎng)格事件未審核和超時審核；二是有3個鎮(zhèn)網(wǎng)格事件按期辦結(jié)率平均低于15%，最低為5.56%；三是有3個鎮(zhèn)未向網(wǎng)格員發(fā)送17宗網(wǎng)格事件核查指令。

　　（三）創(chuàng)建“無證明城市”情況跟蹤審計。

　　截至2021年10月，我市第二批替代取消清單的證明事項595個、證明材料1259個。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.建筑工程施工許可證變更事項未納入證明材料取消清單，未能徹底執(zhí)行創(chuàng)建“無證明城市”政策。

　　2.全市存在32個單位未開通證明協(xié)查賬號，建立部門間協(xié)查工作機制落實不到位。

　　3.全市應開通電子證照354個，已開通40個，開通率11.30%，電子證照開通率低，且有6個單位仍收取已關(guān)聯(lián)電子證照的證明材料。

　　4.有2個單位部分事項辦事指南未及時進行更新調(diào)整。

　　三、重點民生和投資項目審計情況

　?。ㄒ唬┕⑨t(yī)院藥收費和疫苗接種審計情況。

　　結(jié)合對4家醫(yī)院領(lǐng)導干部開展經(jīng)濟責任審計，重點關(guān)注了公立醫(yī)院收費、耗材采購、疫苗流通和預防接種安全等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.傳染病疫情救治和急救轉(zhuǎn)運能力有待提升。截至2021年10月，我市實有救護車53輛，負壓救護車4輛，救護洗消站1個，全員核酸檢測能力19840單管/日，市疾控中心總建筑面積2614㎡，均未達到配備要求。

　　2.疫苗接種管理不規(guī)范。一是未制定疫苗安全事件應急預案；二是有3家接種單位存在未建立冷鏈設備檔案、未填制冷鏈設備檔案表、未對設備運行狀況進行記錄等情況；三是各接種單位未按規(guī)定定期上報非免疫規(guī)劃疫苗問題疫苗情況；四是截至2020年底有部分兒童未完成入托或入學兒童預防補接種。

　　3.部分專項經(jīng)費未及時使用發(fā)揮效益。涉及2個單位的基本公共衛(wèi)生服務項目經(jīng)費2139.39萬元、2個單位的省級醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展專項資金529萬元。

　　4.有2家醫(yī)院醫(yī)用耗材和低值易耗品內(nèi)部管理不善，未按規(guī)定辦理出入庫手續(xù)。

　?。ǘ?a name="_Hlk110164076">企業(yè)職工養(yǎng)老保險、工傷保險基金審計情況。

　　經(jīng)審計企業(yè)職工養(yǎng)老保險、工傷保險基金相關(guān)政策措施落實情況，我市社會保險基金總體運行平穩(wěn)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.違規(guī)辦理10名企業(yè)人員提前退休手續(xù)，并提前核發(fā)7人養(yǎng)老保險待遇53.39萬元。

　　2.有14名退休人員社保業(yè)務檔案缺失出生年月證明材料。

　?。ㄈ┦〖壣痔紖R造林項目實施審計情況。

　　我市2020年省級森林碳匯造林項目建設資金能執(zhí)行國庫集中支付制度，基建程序基本完整。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.項目施工單位多計復合肥43.60噸，涉及金額13.52萬元。

　　2.使用縣外苗木147.88萬株，未取得所在地林業(yè)主管部門的植物檢疫證明、林木種苗質(zhì)量檢驗證書和苗木標簽。

　?。ㄋ模W前教育公辦學位供給審計情況。

　　經(jīng)審計2017年至2021年6月學前教育公辦學位供給情況，我市統(tǒng)籌推進新改擴建鄉(xiāng)鎮(zhèn)幼兒園52所，購買學位12910個，全市公辦學前教育資源得到進一步擴大。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.沒有發(fā)揮學前教育聯(lián)席會議制度作用。該會議制度自2020年5月建立至2021年底，尚未召開學前教育聯(lián)席會議。

　　2.公辦幼兒園集團辦學存在規(guī)模過大、補助資金發(fā)放不及時等情況。

　　3.有2所幼兒園新建項目進度推進慢，截至2021年11月底尚未開工。

　?。ㄎ澹╇娮由虅者M農(nóng)村綜合示范項目審計情況。

　　經(jīng)審計我市省級電子商務進農(nóng)村綜合示范項目建設實施及資金使用情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.項目財務管理不規(guī)范。一是日常公用經(jīng)費占用項目資金；二是項目資金未實行單獨核算；三是項目購置設備未登記固定資產(chǎn)賬。

　　2.將應在中介超市選取中介服務機構(gòu)的項目，自行委托給中介服務機構(gòu)。

　　3.有12個電子商務服務站（點）物流不暢通。

　?。八暮棉r(nóng)村路”改造工程項目審計情況。

　　市交通運輸局實施的陸豐市“四好農(nóng)村路”改造工程項目，獲得上級好評，榮獲2021年“四好農(nóng)村路”省級示范縣稱號。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.工程款支付不規(guī)范。一是將未施工工程量計入已完成工程量，涉及提前支付進度款金額；二是結(jié)算不實，多計工程款。

　　2.監(jiān)理單位履職不到位。一是部分工程未按流程辦理變更簽證手續(xù)；二是部分竣工圖紙與實際施工情況不符；三是部分工程缺少竣工路線平面圖。

　　四、國企審計情況

　　以推動深化國有企業(yè)改革、規(guī)范國有資源資產(chǎn)管理、防范化解重大風險為目標，審計機關(guān)重點組織對陸豐市城鄉(xiāng)自來水有限公司領(lǐng)導干部任期履行經(jīng)濟責任情況進行審計。審計結(jié)果表明，自來水有限公司基本能履行企業(yè)經(jīng)營管理職責，保障居民用水需要。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　（一）工程建設不規(guī)范。一是新水廠進廠路市政工程在未取得建設用地批準書、建設用地規(guī)劃許可證和施工許可證的情況下，擅自開工建設；二是橋西路供水管道工程未經(jīng)批準可研報告先開工建設；三是自來水廠至濱江花城管道鋪設工程、東海大道至華美學校供水管道工程等兩個項目未按工期完成建設；四是華輝路口供水管道工程項目驗收、結(jié)算工作進展緩慢；五是工程建設資料無及時整理歸檔。

　?。ǘ┴攧展芾聿灰?guī)范。一是擴大成本費用開支范圍；二是原材料采購管理不善，庫存賬實不符；三是固定資產(chǎn)賬實不符，核算不規(guī)范。

　　五、審計建議

　　按照中央和多級黨委、政府的決策部署和工作要求，結(jié)合審計情況，建議：

　　（一）深化財稅改革，提高財政支持和保障能力。要統(tǒng)籌陸豐市經(jīng)濟社會發(fā)展，進一步提高預算編制的科學性、準確性，加強財政資源整合，進一步統(tǒng)籌盤活存量資金，增強重大戰(zhàn)略任務財力保障，切實兜牢“三保”底線。要進一步加強債券項目庫的建設和管理，加快項目前期準備工作，爭取形成更多實物工作量，提高債券資金使用質(zhì)量。

　　（二）加大政策措施落實力度，增強高質(zhì)量發(fā)展后勁。各鎮(zhèn)（場、區(qū)）、各部門要逐條逐項吃透政策、用好政策，要全面做好“六穩(wěn)”工作，落實“六?！比蝿?。要進一步做實“店小二”服務，創(chuàng)建“無證明城市”，加快“民情地圖”應用推廣，發(fā)揮中央和省財政直達資金效益，推動中央和省穩(wěn)住經(jīng)濟一攬子政策措施及早落地見效。

　　（三）堅持底線思維，防范化解重大風險隱患。市財政等相關(guān)部門要進一步建立完善地方政府性債務聯(lián)合監(jiān)管機制，加強對地方政府性債務實時監(jiān)測，加大對債務管理使用監(jiān)督檢查，精準識別變相舉借債務、違規(guī)新增隱性債務行為，鞏固我市隱性債務清零成果，合力防范化解重大財政風險隱患。

　　（四）切實采取有效措施，規(guī)范財政財務收支行為。各鎮(zhèn)（場、區(qū)）、各部門要進一步加強對國有資產(chǎn)管理，嚴格控制“三公”經(jīng)費支出，規(guī)范公務接待費等經(jīng)費支出報銷手續(xù)，加強專項資金管理，加快推行預算單位公務卡結(jié)算和轉(zhuǎn)賬制度，強化預算監(jiān)管，從源頭上解決政府采購不規(guī)范、超出范圍和限額使用現(xiàn)金等問題，進一步嚴格財經(jīng)法紀，規(guī)范財政財務收支行為。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求有關(guān)被審計單位意見并出具審計報告，有關(guān)審計查出的問題正在得到整改和糾正。下一步，市審計局將加強跟蹤督促，市人民政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會報告整改情況。

　　今年是黨的二十大召開之年，面對新的形勢和任務，做好各項審計工作意義重大。我們將更加緊密地團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在市委、市政府和上級審計機關(guān)的堅強領(lǐng)導下，自覺接受市人大及其常委會的監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責，為把陸豐建設成粵東藍色經(jīng)濟崛起示范區(qū)保駕護航，以實際行動迎接黨的二十大勝利召開！