陸豐市2024年財(cái)政預(yù)算調(diào)整報(bào)告

—2024年12 月25日在陸豐市十六屆人大常委會(huì)             第三十二次會(huì)議上

陸豐市財(cái)政局副局長   蔡文桂

主任、各位副主任、各位委員：

　　我受市人民政府委托，向人大常委會(huì)報(bào)告陸豐市2024年財(cái)政預(yù)算調(diào)整草案，請予審查。

　　2024年我市財(cái)政工作在陸豐市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和人大及其常委會(huì)的支持監(jiān)督下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神、黨的二十屆三中全會(huì)精神和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，根據(jù)陸豐市委十四屆六次全會(huì)暨市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議要求，轉(zhuǎn)變觀念提振精神、轉(zhuǎn)變思維提升能力、轉(zhuǎn)變作風(fēng)提高標(biāo)準(zhǔn)。堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全力落實(shí)積極的財(cái)政政策，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展，堅(jiān)決落實(shí)過“緊日子”要求；提升財(cái)政資源配置效率和使用效益，突出績效優(yōu)先導(dǎo)向；加大力度保障和改善民生，持續(xù)增進(jìn)民生福祉，扎實(shí)保障“三?！敝С觯瑸橥苿?dòng)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)政保障。2024年預(yù)算計(jì)劃因受土地出讓等財(cái)政收入不如預(yù)期，與實(shí)際預(yù)算執(zhí)行有所差異，需對年度總預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，現(xiàn)將預(yù)算調(diào)整報(bào)告如下：

　　一、2024預(yù)算收支調(diào)整原因

　　預(yù)計(jì)今年我市土地使用權(quán)出讓收入和供水股權(quán)出讓將不能如期完成，影響一般公共預(yù)算調(diào)入資金，現(xiàn)需對2024年財(cái)政預(yù)算計(jì)劃做出部分調(diào)整，以確保財(cái)政預(yù)算收支平衡。另外，我市2024年債券資金已完成所有發(fā)行工作，上級(jí)轉(zhuǎn)貸債券收入按規(guī)定納入政府預(yù)算管理，也需對2024年政府預(yù)算收支計(jì)劃做出調(diào)整。根據(jù)《預(yù)算法》第六十七條第一款的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。

　　二、2024年預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目和數(shù)額

　　本次預(yù)算調(diào)整，在確保完成本級(jí)一般公共預(yù)算收入增長目標(biāo)的同時(shí)，以保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆鸀橹鳎骖欁泐~保障重點(diǎn)支出資金，并最終實(shí)現(xiàn)預(yù)算收支平衡為目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。

　?。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算調(diào)整項(xiàng)目

　　1、調(diào)整稅收收入和非稅收入預(yù)計(jì)完成數(shù)。保持我市今年一般公共預(yù)算收入增長10%目標(biāo)基礎(chǔ)上，根據(jù)我市1-11月一般公共預(yù)算收入完成情況，結(jié)合12月份稅收收入和非稅收入預(yù)計(jì)完成情況，稅收收入調(diào)減18000萬元，由年初預(yù)算70000萬元調(diào)整為52000萬元，比上年下降9.5%；非稅收入調(diào)增18000萬元，由年初預(yù)算75800萬元調(diào)整為93800萬元，比上年增長24.9%。（詳見附表）

　　2、調(diào)整一般公共預(yù)算調(diào)入資金。目前我市土地和房地產(chǎn)交易持續(xù)低迷、供水股權(quán)出讓擱置因素等影響調(diào)入資金完成金額。年初預(yù)算計(jì)劃從政府性基金預(yù)算調(diào)入60000萬元調(diào)整為10000萬元，調(diào)減50000萬元；年初預(yù)算計(jì)劃從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入55000萬元調(diào)整為0萬元，調(diào)減55000萬元；年初預(yù)算計(jì)劃調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1000萬元，根據(jù)2023年決算數(shù)據(jù)調(diào)整為672萬元，調(diào)減382萬元；上年結(jié)余收入66337萬元，根據(jù)2023年決算數(shù)據(jù)調(diào)整為61623萬元，調(diào)減4714萬元。一般公共預(yù)算將統(tǒng)籌上級(jí)新增財(cái)力性補(bǔ)助和轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、清理存量資金等措施補(bǔ)充調(diào)入資金調(diào)減金額。（詳見附表）

　　3、調(diào)整一般公共預(yù)算支出計(jì)劃。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況、上級(jí)追加?？詈皖A(yù)算收支平衡原則，年初一般公共預(yù)算支出計(jì)劃913326萬元調(diào)減9320萬元，調(diào)整為904006萬元，其中：一般公共預(yù)算本級(jí)支出計(jì)劃535012萬元調(diào)減31705萬元，調(diào)整為503307萬元。主要調(diào)減公共預(yù)算安排30000萬元、壓減部門預(yù)算項(xiàng)目支出3915萬元、調(diào)增債券付息支出2210萬元；一般公共預(yù)算上級(jí)專項(xiàng)支出378314萬元調(diào)增22385萬元，調(diào)整為400699萬元。（詳見附表）

　　4、調(diào)整一般債券轉(zhuǎn)貸收入資金。今年上級(jí)共下達(dá)我市一般債券資金共69880萬元，比年初預(yù)算增加46680萬元，其中：新增一般債券資金18000萬元（項(xiàng)目安排調(diào)整詳見附表），比年初計(jì)劃減少2000萬元；再融資一般債券資金51880萬元，比年初計(jì)劃增加48680萬元，主要是10月省下達(dá)我市新增一般債券限額內(nèi)再融資債券49000萬元。

　?。ǘ┱曰痤A(yù)算調(diào)整項(xiàng)目

　　1、調(diào)整政府性基金預(yù)算收入計(jì)劃。今年土地收入完成情況不如預(yù)期，截至11月份，我市本級(jí)政府性基金收入完成44718萬元，與年初預(yù)算收入計(jì)劃158877萬元相差114159萬元。8月份陸豐市財(cái)政運(yùn)行專班印發(fā)《奮力沖刺完成陸豐市2024年度9-12月關(guān)鍵財(cái)源收入目標(biāo)任務(wù)工作方案（草案）》，重新調(diào)整制定了陸豐市2024年度9-12月關(guān)鍵財(cái)源收入目標(biāo)任務(wù)，并分解落實(shí)到市四套班子領(lǐng)導(dǎo)和各執(zhí)收執(zhí)罰單位，但預(yù)計(jì)全年政府性基金收入完成情況對比年初預(yù)算計(jì)劃仍有很大差距。因此，主要調(diào)減國有土地使用權(quán)出讓收入81307萬元，國有土地使用權(quán)收入152307萬元調(diào)整后為71000萬元。本年政府性基金預(yù)算收入調(diào)整為78870萬元，調(diào)減80007萬元，加其他收入項(xiàng)目調(diào)減11920萬元，政府性基金預(yù)算收入總收入合計(jì)調(diào)減91927萬元。（詳見附表）

　　2、調(diào)整政府性基金預(yù)算支出計(jì)劃。根據(jù)收支平衡原則，政府性基金預(yù)算支出調(diào)減91927萬元。其中：調(diào)增本級(jí)政府性基金支出8373萬元、調(diào)減專項(xiàng)債券資金支出50300萬元、政府性基金預(yù)算調(diào)出資金50000萬元。（詳見附表）

　　3、調(diào)整專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入資金。今年上級(jí)共下達(dá)我市專項(xiàng)債券額度共257050萬元，比年初預(yù)算減少42630萬元，其中：新增專項(xiàng)債券資金209700萬元（項(xiàng)目安排調(diào)整詳見附表），比年初計(jì)劃減少40300萬元；再融資專項(xiàng)債券資金47350萬元，比年初計(jì)劃減少2330萬元。

　?。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目

　　調(diào)整國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計(jì)劃，全年國有資本經(jīng)營收入預(yù)算60600萬元調(diào)整為500萬元，調(diào)減60100萬元；全年國有資本經(jīng)營支出60666萬元調(diào)整為566萬元，調(diào)減60100萬元。（詳見附表）

　?。ㄋ模┢渌{(diào)整事項(xiàng)

　　調(diào)整政府采購預(yù)算計(jì)劃金額。2024年政府采購預(yù)算計(jì)劃52376萬元，根據(jù)全年實(shí)際辦理政府采購業(yè)務(wù)調(diào)整為82401萬元，調(diào)增30025萬元。

　　三、做好財(cái)政管理工作措施

　　2024年財(cái)政收支矛盾更為尖銳，一方面，受國家減稅降費(fèi)影響，經(jīng)濟(jì)增長放緩、稅源結(jié)構(gòu)單一等因素影響了財(cái)政收入；另一方面，“三?！奔案黜?xiàng)剛性支出不斷疊加，收支缺口大的狀況給財(cái)政運(yùn)行帶來了巨大壓力。為確保2024年財(cái)政預(yù)算收支平衡，財(cái)政部門充分調(diào)動(dòng)職能，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化預(yù)算管理，積極采取以下措施：

　　（一）加強(qiáng)財(cái)源收入組織工作，真抓實(shí)干落實(shí)主體責(zé)任。一是要加強(qiáng)部門協(xié)作。財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)和各執(zhí)收執(zhí)法部門要認(rèn)清當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行存在的嚴(yán)峻形勢，切實(shí)加強(qiáng)溝通合作，形成工作合力，找準(zhǔn)問題差距、精準(zhǔn)發(fā)力。各重點(diǎn)財(cái)源收入責(zé)任單位要按照收入計(jì)劃加快項(xiàng)目前期工作，加大線下招商引資等工作力度、積極跟進(jìn)土地出讓拍賣工作，確保我市土地和資源（資產(chǎn)）的變現(xiàn)率。二是要落實(shí)收入考核制度。要實(shí)施好《陸豐市完成重點(diǎn)項(xiàng)目財(cái)源收入獎(jiǎng)補(bǔ)辦法》，對完成考核目標(biāo)的項(xiàng)目單位予以獎(jiǎng)補(bǔ)，切實(shí)提高各財(cái)源建設(shè)責(zé)任單位完成重點(diǎn)項(xiàng)目財(cái)源收入積極性。要按期通報(bào)未完成財(cái)源收入序時(shí)進(jìn)度的單位，協(xié)調(diào)項(xiàng)目單位對收入項(xiàng)目進(jìn)行梳理、深入剖析，找準(zhǔn)問題制定財(cái)源收入整改工作方案，力爭達(dá)到目標(biāo)任務(wù)序時(shí)進(jìn)度。

　?。ǘ┮Фü?jié)支目標(biāo)節(jié)點(diǎn)，推進(jìn)厲行節(jié)約措施抓落實(shí)。要求預(yù)算單位樹牢過“緊日子”的思想，堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算。一是壓實(shí)各預(yù)算單位防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，嚴(yán)格按要求壓減財(cái)政供養(yǎng)人員，其中網(wǎng)格員、單位雇員、輔警在崗數(shù)量分別縮減20%、10%、10%以上，兩年內(nèi)壓減50%、15%、20%以上，其他編外人員2024年度前壓減70%以上。截至11月底，陸豐市共縮減財(cái)政直接供給編外人員581人，其中：網(wǎng)格員縮減491人、政府雇員（不含輔警）縮減55人、公安輔警縮減35人；另外各單位自行清退非財(cái)政直接供給的編外人員共1775人，其中：勞務(wù)派遣縮減1405、單位自聘人員縮減370人，已大幅度壓減我市編外人員工資性支出。二是加快對470項(xiàng)目優(yōu)化評估進(jìn)度。通過訪談及歷史經(jīng)驗(yàn)研判，針對在建項(xiàng)目逐個(gè)優(yōu)化非必要的工程部分。市發(fā)改局已對108個(gè)500萬元以上的項(xiàng)目進(jìn)行優(yōu)化方案編制。三是嚴(yán)控部門項(xiàng)目支出。嚴(yán)格落實(shí)陸豐市關(guān)于防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)“1+2+N”舉措，要求全市2024年運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出必須壓減20%，全年計(jì)劃壓減一般公共預(yù)算支出3.39億元，其中：公共預(yù)算安排支出3億元、部門預(yù)算項(xiàng)目支出0.39億元。

　?。ㄈ┓e極防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)債券使用管理。今年我市債務(wù)余額為146.7億元，其中債券余額為146.25億元（一般債券余額15.24億元，專項(xiàng)債券余額131.01元）。如年初預(yù)算收入基本到位基礎(chǔ)上，預(yù)計(jì)我市綜合財(cái)力將達(dá)108.4億元，經(jīng)測算我市債務(wù)率約135.38%，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別為黃色，在汕尾地區(qū)中債務(wù)率應(yīng)是最低的，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也是較低的，屬可控安全范圍內(nèi)。

　　今年上級(jí)下達(dá)我市三批新增債券額度共22.77億元（一般債1.8億元、專項(xiàng)債20.97億元），其中：提前批額度金額11.27億元（一般債0.8億元、專項(xiàng)債10.47億元）；第二批額度金額7.7億元（一般債1億元、專項(xiàng)債6.7億元）；第三批額度金額4.3億元（均為專項(xiàng)債），11月上級(jí)調(diào)減我市專項(xiàng)債額度1億元（已在辦理）。截至11月底，我市債券資金實(shí)際支出13.62億元，支出進(jìn)度為58.52%，其中：專項(xiàng)債券實(shí)際支出12.49億元，支出進(jìn)度58.15%。為加快債券資金支出，提高債券資金發(fā)揮效益，完善債券項(xiàng)目管理機(jī)制。一是做好債券支出通報(bào)和提醒工作，要求各債券項(xiàng)目單位盡快形成債券項(xiàng)目實(shí)物工作量，辦理債券資金支出。如因未能完成所安排債券資金支出，導(dǎo)致債券資金被上級(jí)收回的，將提請陸豐市政府進(jìn)行處理。二是進(jìn)一步督促未開工項(xiàng)目，加快做好前期工作，盡早完成掛網(wǎng)招標(biāo)；做好債券資金調(diào)整計(jì)劃，將未能及時(shí)支出的債券資金調(diào)整至急需資金的項(xiàng)目安排支出，推動(dòng)新增債券資金盡快發(fā)行使用，為經(jīng)濟(jì)回升向好提供有力支撐。

　?。ㄋ模┥罨?cái)政體制改革，完善預(yù)算管理機(jī)制。進(jìn)一步完善財(cái)政管理制度，建立健全財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，確保財(cái)政穩(wěn)定運(yùn)行。繼續(xù)嚴(yán)格控制一般性支出，壓縮行政運(yùn)行成本，降低“三公”經(jīng)費(fèi)支出，節(jié)約財(cái)政資金；繼續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，建立健全項(xiàng)目資金跟蹤問效機(jī)制，確保資金安全有效使用。結(jié)合陸豐實(shí)際，修訂行政事業(yè)資產(chǎn)出租制度、資產(chǎn)報(bào)廢流程等相關(guān)規(guī)章制度，要加大聯(lián)動(dòng)協(xié)作清理公租房、國有企業(yè)閑置房產(chǎn)，加大盤活利用閑置資產(chǎn)力度。要完善債券項(xiàng)目管理機(jī)制，提高債券資金發(fā)揮效益，將合理調(diào)整部分債券資金項(xiàng)目結(jié)余資金用于急需資金支持的債券項(xiàng)目，落實(shí)專項(xiàng)債券到期本息償還責(zé)任，要求項(xiàng)目單位和主管部門應(yīng)及時(shí)足額歸集專項(xiàng)債券項(xiàng)目對應(yīng)的政府性基金收入、專項(xiàng)收入，并繳入國庫減輕財(cái)政墊付債券利息壓力，騰出資金保障“三?！敝С觥?/span>

　　主任、各位副主任、各位委員， 2024年我市財(cái)政采取多項(xiàng)措施開源節(jié)支，效果雖然尚未明顯，但在全市范圍內(nèi)形成普遍共識(shí)，過“緊日子”意識(shí)已逐步提高。相信在陸豐市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常務(wù)委員會(huì)的監(jiān)督支持下，我們統(tǒng)籌兼顧，迎難而上，主動(dòng)作為，必將圓滿完成2024年各項(xiàng)預(yù)算任務(wù)。

2024年預(yù)算調(diào)整表（草案）.xlsx