陸豐市2024年財政預算調(diào)整報告
—2024年12 月25日在陸豐市十六屆人大常委會 第三十二次會議上
陸豐市財政局副局長 蔡文桂
主任、各位副主任、各位委員：
我受市人民政府委托，向人大常委會報告陸豐市2024年財政預算調(diào)整草案，請予審查。
2024年我市財政工作在陸豐市委的正確領導和人大及其常委會的支持監(jiān)督下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神、黨的二十屆三中全會精神和中央經(jīng)濟工作會議精神，根據(jù)陸豐市委十四屆六次全會暨市委經(jīng)濟工作會議要求，轉變觀念提振精神、轉變思維提升能力、轉變作風提高標準。堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全力落實積極的財政政策，增強財政可持續(xù)發(fā)展，堅決落實過“緊日子”要求；提升財政資源配置效率和使用效益，突出績效優(yōu)先導向；加大力度保障和改善民生，持續(xù)增進民生福祉，扎實保障“三保”支出，為推動我市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的財政保障。2024年預算計劃因受土地出讓等財政收入不如預期，與實際預算執(zhí)行有所差異，需對年度總預算計劃進行調(diào)整，現(xiàn)將預算調(diào)整報告如下：
一、2024預算收支調(diào)整原因
預計今年我市土地使用權出讓收入和供水股權出讓將不能如期完成，影響一般公共預算調(diào)入資金，現(xiàn)需對2024年財政預算計劃做出部分調(diào)整，以確保財政預算收支平衡。另外，我市2024年債券資金已完成所有發(fā)行工作，上級轉貸債券收入按規(guī)定納入政府預算管理，也需對2024年政府預算收支計劃做出調(diào)整。根據(jù)《預算法》第六十七條第一款的規(guī)定，應當進行預算調(diào)整。
二、2024年預算調(diào)整項目和數(shù)額
本次預算調(diào)整，在確保完成本級一般公共預算收入增長目標的同時，以保工資、保運轉、?；久裆鸀橹?，兼顧足額保障重點支出資金，并最終實現(xiàn)預算收支平衡為目標進行調(diào)整。
（一）一般公共預算調(diào)整項目
1、調(diào)整稅收收入和非稅收入預計完成數(shù)。保持我市今年一般公共預算收入增長10%目標基礎上，根據(jù)我市1-11月一般公共預算收入完成情況，結合12月份稅收收入和非稅收入預計完成情況，稅收收入調(diào)減18000萬元，由年初預算70000萬元調(diào)整為52000萬元，比上年下降9.5%；非稅收入調(diào)增18000萬元，由年初預算75800萬元調(diào)整為93800萬元，比上年增長24.9%。（詳見附表）
2、調(diào)整一般公共預算調(diào)入資金。目前我市土地和房地產(chǎn)交易持續(xù)低迷、供水股權出讓擱置因素等影響調(diào)入資金完成金額。年初預算計劃從政府性基金預算調(diào)入60000萬元調(diào)整為10000萬元，調(diào)減50000萬元；年初預算計劃從國有資本經(jīng)營預算調(diào)入55000萬元調(diào)整為0萬元，調(diào)減55000萬元；年初預算計劃調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1000萬元，根據(jù)2023年決算數(shù)據(jù)調(diào)整為672萬元，調(diào)減382萬元；上年結余收入66337萬元，根據(jù)2023年決算數(shù)據(jù)調(diào)整為61623萬元，調(diào)減4714萬元。一般公共預算將統(tǒng)籌上級新增財力性補助和轉移支付補助、清理存量資金等措施補充調(diào)入資金調(diào)減金額。（詳見附表）
3、調(diào)整一般公共預算支出計劃。根據(jù)預算執(zhí)行情況、上級追加專款和預算收支平衡原則，年初一般公共預算支出計劃913326萬元調(diào)減9320萬元，調(diào)整為904006萬元，其中：一般公共預算本級支出計劃535012萬元調(diào)減31705萬元，調(diào)整為503307萬元。主要調(diào)減公共預算安排30000萬元、壓減部門預算項目支出3915萬元、調(diào)增債券付息支出2210萬元；一般公共預算上級專項支出378314萬元調(diào)增22385萬元，調(diào)整為400699萬元。（詳見附表）
4、調(diào)整一般債券轉貸收入資金。今年上級共下達我市一般債券資金共69880萬元，比年初預算增加46680萬元，其中：新增一般債券資金18000萬元（項目安排調(diào)整詳見附表），比年初計劃減少2000萬元；再融資一般債券資金51880萬元，比年初計劃增加48680萬元，主要是10月省下達我市新增一般債券限額內(nèi)再融資債券49000萬元。
?。ǘ┱曰痤A算調(diào)整項目
1、調(diào)整政府性基金預算收入計劃。今年土地收入完成情況不如預期，截至11月份，我市本級政府性基金收入完成44718萬元，與年初預算收入計劃158877萬元相差114159萬元。8月份陸豐市財政運行專班印發(fā)《奮力沖刺完成陸豐市2024年度9-12月關鍵財源收入目標任務工作方案（草案）》，重新調(diào)整制定了陸豐市2024年度9-12月關鍵財源收入目標任務，并分解落實到市四套班子領導和各執(zhí)收執(zhí)罰單位，但預計全年政府性基金收入完成情況對比年初預算計劃仍有很大差距。因此，主要調(diào)減國有土地使用權出讓收入81307萬元，國有土地使用權收入152307萬元調(diào)整后為71000萬元。本年政府性基金預算收入調(diào)整為78870萬元，調(diào)減80007萬元，加其他收入項目調(diào)減11920萬元，政府性基金預算收入總收入合計調(diào)減91927萬元。（詳見附表）
2、調(diào)整政府性基金預算支出計劃。根據(jù)收支平衡原則，政府性基金預算支出調(diào)減91927萬元。其中：調(diào)增本級政府性基金支出8373萬元、調(diào)減專項債券資金支出50300萬元、政府性基金預算調(diào)出資金50000萬元。（詳見附表）
3、調(diào)整專項債券轉貸收入資金。今年上級共下達我市專項債券額度共257050萬元，比年初預算減少42630萬元，其中：新增專項債券資金209700萬元（項目安排調(diào)整詳見附表），比年初計劃減少40300萬元；再融資專項債券資金47350萬元，比年初計劃減少2330萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算調(diào)整項目
調(diào)整國有資本經(jīng)營預算收入計劃，全年國有資本經(jīng)營收入預算60600萬元調(diào)整為500萬元，調(diào)減60100萬元；全年國有資本經(jīng)營支出60666萬元調(diào)整為566萬元，調(diào)減60100萬元。（詳見附表）
?。ㄋ模┢渌{(diào)整事項
調(diào)整政府采購預算計劃金額。2024年政府采購預算計劃52376萬元，根據(jù)全年實際辦理政府采購業(yè)務調(diào)整為82401萬元，調(diào)增30025萬元。
三、做好財政管理工作措施
2024年財政收支矛盾更為尖銳，一方面，受國家減稅降費影響，經(jīng)濟增長放緩、稅源結構單一等因素影響了財政收入；另一方面，“三?！奔案黜梽傂灾С霾粩喁B加，收支缺口大的狀況給財政運行帶來了巨大壓力。為確保2024年財政預算收支平衡，財政部門充分調(diào)動職能，防范財政風險，強化預算管理，積極采取以下措施：
?。ㄒ唬┘訌娯斣词杖虢M織工作，真抓實干落實主體責任。一是要加強部門協(xié)作。財政、稅務、審計和各執(zhí)收執(zhí)法部門要認清當前財政運行存在的嚴峻形勢，切實加強溝通合作，形成工作合力，找準問題差距、精準發(fā)力。各重點財源收入責任單位要按照收入計劃加快項目前期工作，加大線下招商引資等工作力度、積極跟進土地出讓拍賣工作，確保我市土地和資源（資產(chǎn)）的變現(xiàn)率。二是要落實收入考核制度。要實施好《陸豐市完成重點項目財源收入獎補辦法》，對完成考核目標的項目單位予以獎補，切實提高各財源建設責任單位完成重點項目財源收入積極性。要按期通報未完成財源收入序時進度的單位，協(xié)調(diào)項目單位對收入項目進行梳理、深入剖析，找準問題制定財源收入整改工作方案，力爭達到目標任務序時進度。
（二）咬定節(jié)支目標節(jié)點，推進厲行節(jié)約措施抓落實。要求預算單位樹牢過“緊日子”的思想，堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算。一是壓實各預算單位防范化解財政風險的責任，嚴格按要求壓減財政供養(yǎng)人員，其中網(wǎng)格員、單位雇員、輔警在崗數(shù)量分別縮減20%、10%、10%以上，兩年內(nèi)壓減50%、15%、20%以上，其他編外人員2024年度前壓減70%以上。截至11月底，陸豐市共縮減財政直接供給編外人員581人，其中：網(wǎng)格員縮減491人、政府雇員（不含輔警）縮減55人、公安輔警縮減35人；另外各單位自行清退非財政直接供給的編外人員共1775人，其中：勞務派遣縮減1405、單位自聘人員縮減370人，已大幅度壓減我市編外人員工資性支出。二是加快對470項目優(yōu)化評估進度。通過訪談及歷史經(jīng)驗研判，針對在建項目逐個優(yōu)化非必要的工程部分。市發(fā)改局已對108個500萬元以上的項目進行優(yōu)化方案編制。三是嚴控部門項目支出。嚴格落實陸豐市關于防范和化解財政風險“1+2+N”舉措，要求全市2024年運轉類項目經(jīng)費支出必須壓減20%，全年計劃壓減一般公共預算支出3.39億元，其中：公共預算安排支出3億元、部門預算項目支出0.39億元。
?。ㄈ┓e極防范債務風險，加強債券使用管理。今年我市債務余額為146.7億元，其中債券余額為146.25億元（一般債券余額15.24億元，專項債券余額131.01元）。如年初預算收入基本到位基礎上，預計我市綜合財力將達108.4億元，經(jīng)測算我市債務率約135.38%，債務風險級別為黃色，在汕尾地區(qū)中債務率應是最低的，債務風險也是較低的，屬可控安全范圍內(nèi)。
今年上級下達我市三批新增債券額度共22.77億元（一般債1.8億元、專項債20.97億元），其中：提前批額度金額11.27億元（一般債0.8億元、專項債10.47億元）；第二批額度金額7.7億元（一般債1億元、專項債6.7億元）；第三批額度金額4.3億元（均為專項債），11月上級調(diào)減我市專項債額度1億元（已在辦理）。截至11月底，我市債券資金實際支出13.62億元，支出進度為58.52%，其中：專項債券實際支出12.49億元，支出進度58.15%。為加快債券資金支出，提高債券資金發(fā)揮效益，完善債券項目管理機制。一是做好債券支出通報和提醒工作，要求各債券項目單位盡快形成債券項目實物工作量，辦理債券資金支出。如因未能完成所安排債券資金支出，導致債券資金被上級收回的，將提請陸豐市政府進行處理。二是進一步督促未開工項目，加快做好前期工作，盡早完成掛網(wǎng)招標；做好債券資金調(diào)整計劃，將未能及時支出的債券資金調(diào)整至急需資金的項目安排支出，推動新增債券資金盡快發(fā)行使用，為經(jīng)濟回升向好提供有力支撐。
?。ㄋ模┥罨斦w制改革，完善預算管理機制。進一步完善財政管理制度，建立健全財政運行風險預警機制，確保財政穩(wěn)定運行。繼續(xù)嚴格控制一般性支出，壓縮行政運行成本，降低“三公”經(jīng)費支出，節(jié)約財政資金；繼續(xù)優(yōu)化支出結構；加強項目資金管理，建立健全項目資金跟蹤問效機制，確保資金安全有效使用。結合陸豐實際，修訂行政事業(yè)資產(chǎn)出租制度、資產(chǎn)報廢流程等相關規(guī)章制度，要加大聯(lián)動協(xié)作清理公租房、國有企業(yè)閑置房產(chǎn)，加大盤活利用閑置資產(chǎn)力度。要完善債券項目管理機制，提高債券資金發(fā)揮效益，將合理調(diào)整部分債券資金項目結余資金用于急需資金支持的債券項目，落實專項債券到期本息償還責任，要求項目單位和主管部門應及時足額歸集專項債券項目對應的政府性基金收入、專項收入，并繳入國庫減輕財政墊付債券利息壓力，騰出資金保障“三?！敝С?。
主任、各位副主任、各位委員， 2024年我市財政采取多項措施開源節(jié)支，效果雖然尚未明顯，但在全市范圍內(nèi)形成普遍共識，過“緊日子”意識已逐步提高。相信在陸豐市委、市政府的堅強領導下，在市人大及其常務委員會的監(jiān)督支持下，我們統(tǒng)籌兼顧，迎難而上，主動作為，必將圓滿完成2024年各項預算任務。
